Todos hemos caído. Teníamos una rutina diaria: íbamos a trabajar a la oficina y nos reuníamos cara a cara con nuestro equipo, clientes o prospectos. Ahora, sin embargo, trabajamos duro solo para mantener el ánimo y la moral mientras trabajamos desde casa, usamos Teams, Zoom, FaceTime o lo que sea que nos permita ver a otros. Este es un mundo nuevo, y estoy seguro de que todos nos adaptaremos de alguna manera. De hecho, cuando el polvo se asiente y esta crisis termine, algunos probablemente optarán por seguir trabajando desde casa, mientras que otros estarán encantados de viajar a la oficina.
A continuación, cubriremos algunos puntos para ayudar a las empresas a mantenerse a flote y prepararse para adaptarse o cambiar a nuevas formas de reunirse y colaborar. También proporcionaremos información de varios afiliados de Prager Metis para garantizar que todas sus bases estén cubiertas.
Para las empresas, analizaremos el uso de los fondos PPP, el aplazamiento del impuesto sobre la nómina y cómo puede aprovechar los créditos de investigación y desarrollo o ciertos cambios en la ley fiscal, incluidos los NOL y la depreciación. Además, guiaremos a las personas a través de la preparación para un trabajo si ha sido despedido, los acuerdos de seguro de vida y el uso de su dinero de jubilación para superar este período difícil.
Fondos APP
A partir de la semana pasada, se habló de todos los $ 349 mil millones de financiamiento PPP. Sin embargo, dado que se espera que se aprueben fondos adicionales en los próximos días, es esencial asegurarse de que su solicitud y respaldo estén listos para presentar.
Para aquellos que recibieron dólares PPP, ahora se trata de cómo usar estos fondos para la mejor ventaja de su negocio. La SBA emitirá más orientación sobre lo que califica para el perdón durante las próximas ocho semanas, pero una de las áreas clave a considerar es el personal suspendido. No traiga de vuelta al personal despedido hasta que tenga trabajo para ellos. La reducción en la condonación de préstamos relacionada con la reducción de personal se puede evitar si la reducción en FTE que se realizó durante el período comprendido entre el 15 de febrero de 2020 y el 26 de abril de 2020 se restablece antes del 30 de junio de 2020. Además, la reducción en la condonación de préstamos porque la reducción de salarios puede evitarse si, antes del 30 de junio de 2020, el prestatario restablece la misma tasa salarial que el empleado ganaba al 15 de febrero de 2020 (en comparación con los salarios pagados entre el 15 de febrero de 2020 y el 26 de abril de 2020). 1). Es el Programa de Protección de Cheques de Pago, después de todo. Si bien es cierto que todo esto puede resultar en una menor condonación de préstamos, es importante recordar que un préstamo de 25% de interés por dos años no está disponible todos los días. Use ese dinero para pagar el alquiler, los servicios públicos y los intereses de la deuda, sin exceder el XNUMX % de la condonación. Desde una perspectiva de planificación, es importante tener en cuenta que no habrá deducciones fiscales por los gastos pagados con los ingresos que se condonen. Finalmente, también es fundamental revisar los convenios de préstamo relacionados con cualquier deuda existente para evitar el incumplimiento de los préstamos que no son PPP.
Todas las empresas deben diferir la parte del empleador de los impuestos de seguridad social (el 50 % de este aplazamiento vence en 2021 y el otro 50 % en 2022). Esto ayudará con el flujo de efectivo, especialmente a medida que comience a traer de vuelta al personal. Los beneficiarios de los fondos PPP también pueden diferir estos pagos de impuestos hasta la fecha en que se apruebe su solicitud de condonación de préstamos. Para el perdón, tienes hasta el 30 de junioth para traer de vuelta a tu equipo.
Seguro por interrupción de negocios: Presente un reclamo, incluso si le han dicho que no está cubierto, desde Gestión de Riesgos PM
Durante este momento extraño e inquieto, muchos empresarios están preocupados por las pérdidas asociadas con el COVID-19. En PM Risk Management, hemos adoptado un enfoque proactivo para ayudar a nuestros clientes a navegar por esto. Es importante señalar que muchas aseguradoras han tomado la posición de que los siniestros relacionados con el COVID-19 no están cubiertos, ya sea porque no ha habido daño físico a la propiedad o porque la póliza contiene una exclusión por pérdidas por virus o bacterias. Algunos estados han propuesto legislación que requeriría que las aseguradoras brinden cierta cobertura por pérdidas derivadas de COVID-19. PM Risk Management aconseja a los clientes que no esperen a la legislación para decidir su curso de acción. Más bien, deberían avisar a las aseguradoras de cualquier/todas las reclamaciones potenciales relacionadas con COVID-19 y dejar que la compañía responda sobre la cobertura. En el caso de que la cobertura se extienda en algún momento en el futuro, el aviso de reclamación ya está presentado y es oportuno. Nuestro departamento interno de reclamos está trabajando en estrecha colaboración con nuestros clientes a medida que esto continúa desarrollándose.
Gestión de crisis de COVID-19: Tres estrategias fiscales para poner dinero en efectivo en su bolsillo ahora – de Asesores comerciales de PM
La crisis de COVID-19 tiene a las empresas más ansiosas que nunca por exprimir cada dólar de sus organizaciones para ayudar con los déficits masivos de flujo de efectivo. Aquí hay tres estrategias que muchas empresas pueden implementar hoy y aumentar el flujo de efectivo de inmediato.
Créditos fiscales federales y estatales para investigación y desarrollo
Valor: 10 % - 15 % de su gasto calificado en I+D
Para muchas empresas, 2019 fue un año excepcional con la economía estadounidense más fuerte en décadas. Esto ha resultado en obligaciones tributarias sustanciales y ejecutivos que luchan por encontrar ideas para reducir ese costo. El programa federal de crédito fiscal para investigación y desarrollo es uno de los créditos más ignorados disponibles para las empresas en muchas, muchas industrias. Considerado durante mucho tiempo como un crédito que solo se aplicaba a las empresas farmacéuticas y de investigación, los créditos fiscales de I+D se pueden aplicar a muchas industrias, como software, fabricación, arquitectura e ingeniería, así como a los sectores tradicionales de alta tecnología, biotecnología y farmacéutica. Además del crédito federal, muchos estados tienen un crédito complementario. Para las empresas nuevas sin responsabilidad fiscal en 2019, puede calificar para el crédito fiscal reembolsable sobre la nómina, que se puede convertir en efectivo dentro de los 60 a 90 días. Los créditos deben documentarse y archivarse de forma simultánea. Sin embargo, si reúne los requisitos, es posible que pueda enmendar las declaraciones de impuestos del año anterior hasta por tres años.
Estudio de Segregación de Costos
Valor: Acelere $50K de deducciones por cada $1M en propiedad depreciable
Un estudio de segregación de costos permite a las empresas clasificar los bienes muebles e inmuebles de vidas más largas depreciadas con un método de línea recta a vidas cortas que califican para una depreciación adicional del 100 %, lo que resulta en una deducción inmediata. Muchas empresas asumen que su CPA ha clasificado adecuadamente su propiedad. Sin embargo, los CPA se limitan a la información que se les proporciona para tomar estas determinaciones. En muchos casos, el IRS requiere un estudio para clasificar la propiedad desde un método de línea recta de 39 años hasta una depreciación acelerada de 5 años. Para las propiedades que se han mantenido durante un período de 3 a 5 años, las empresas pueden reconocer una "puesta al día" de la depreciación acelerada y generar grandes deducciones para el año fiscal 2019. También se puede realizar un estudio de segregación de costos en muchas propiedades de intercambio 1031. La aplicación de un estudio de segregación de costos a su patrimonio tendrá una reducción inmediata en su base imponible de 2019.
Recuperación de impuestos sobre las ventas
Valor: $100K en reembolsos por cada $100M en compras
Las reglas del impuesto sobre las ventas son una red complicada de regulaciones que varían de un estado a otro. Existen miles de exenciones para que las empresas apliquen contra sus compras que la mayoría de las empresas no conocen. Esto no es un reembolso del impuesto sobre las ventas que recauda de sus clientes, sino un reembolso del impuesto sobre las ventas pagado en exceso en sus compras. Muchos factores en los últimos años han causado que la mayoría de las empresas paguen en exceso el impuesto sobre las ventas y el uso en sus compras. Un análisis adecuado de todas las compras de una empresa puede resultar en reembolsos sustanciales. Estos reembolsos están garantizados por los proveedores o los estados individuales. Estos proyectos se completan de forma contingente con los recursos mínimos requeridos de su empresa. En algunos casos, los créditos o reembolsos se pueden recuperar de los proveedores dentro de los 30 días. Para las grandes empresas con departamentos de impuestos sofisticados, no asuma que esto lo está completando su equipo. Un proyecto típico de recuperación de impuestos sobre las ventas combina grandes conjuntos de datos con años de inteligencia empresarial para revisar más del 90 % de los gastos de su empresa. Los departamentos de impuestos internos no tienen acceso a dicha tecnología o recursos.
Para obtener más información, comuníquese con nosotros; esperamos saber de usted.
¿Está obteniendo todos los beneficios fiscales posibles para su empresa?
La Ley CARES proporciona modificaciones para las pérdidas operativas netas (NOL) al derogar temporalmente el límite del 80 por ciento de los ingresos imponibles promulgado por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos. Esto permite el uso completo de las NOL tanto para las corporaciones como para los contribuyentes individuales de 2018 a 2020. Además, para las NOL que surjan en un año fiscal que comience después del 31 de diciembre de 2017 y antes del 1 de enero de 2021, tanto los contribuyentes corporativos como los individuales pueden trasladar las NOL al año anterior. cinco años fiscales. La nueva ley también suspende la limitación del exceso de pérdidas comerciales para contribuyentes no corporativos para los años fiscales posteriores a 2017 y anteriores a 2021. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos impuso una limitación a la deducción de pérdidas para contribuyentes no corporativos que excedan los $500,000 por matrimonio conjunto. contribuyentes ($250,000 para contribuyentes no casados) para los años tributarios que comienzan después de 2017. Además, la nueva ley modifica las reglas de limitación de gastos de intereses impuestas por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos después de 2017 al aumentar la limitación del 30 por ciento al 50 por ciento de la base imponible ajustada. ingresos de los ejercicios fiscales 2019 y 2020. Al aplicar la limitación modificada, los contribuyentes pueden optar por utilizar la renta imponible ajustada de 2019 para determinar su limitación del año fiscal 2020. Ciertos contribuyentes de pequeñas empresas y negocios de bienes raíces (los negocios de bienes raíces pueden optar por salirse de las reglas de limitación con la modificación correspondiente a su depreciación de bienes inmuebles) no están sujetos a la limitación de gastos de intereses. Además, la Ley proporciona una corrección técnica que permite la depreciación adicional o la depreciación MACRS especial en línea recta durante 15 años en lugar de 39 años para “propiedad de mejora calificada” (es decir, una mejora a la parte interior de la propiedad inmueble no residencial, pero no incluye ampliaciones del edificio o del entramado estructural interior). Esta corrección técnica puede crear oportunidades para modificar las declaraciones de impuestos de 2018 y realizar reclamos de reembolso.
Lo que puede hacer para prepararse para volver al juego si ha sido despedido: desde PM Soluciones de Capital Humano
Si bien muchas personas se encuentran en la situación desconocida de ser despedidas, parte de una estrategia exitosa es prepararse para un reingreso exitoso. Si lo despidieron, hay pasos que puede tomar para colocarse en la mejor posición posible cuando se reabra la economía.
- Actualice su currículum – Tómese el tiempo para evaluar su currículum. Realice cualquier cambio que considere que podría ser ventajoso y apropiado. Trate de mantener un documento tradicional de 1-2 páginas.
- Análisis de redes sociales – Actualice su LinkedIn y asegúrese de que sus redes sociales personales sean apropiadas. LinkedIn se ha convertido en una poderosa herramienta para quienes buscan trabajo. Incluya en su perfil que está buscando oportunidades activamente. Los perfiles con fotos obtienen mayores respuestas.
- Industrias objetivo – Tómese el tiempo para pensar en las industrias que tendrán una necesidad crítica de talento que salga de la crisis. Por ejemplo: empresas de dispositivos médicos, farmacéuticas, tecnológicas.
- Esté preparado para un cambio – Cuando la economía se reengancha, las oportunidades contractuales y provisionales pueden ser más abundantes. Incluso si nunca ha explorado este tipo de puestos, puede ser conveniente apuntar a roles interinos.
- Nuestra red – Ahora es el momento de mirar hacia atrás en las conexiones pasadas. Antiguos colegas, asociados, socios comerciales, reclutadores, contadores, abogados. Puede controlarlos a ellos y a su familia, informarles sobre su situación.
- Stay Positive – Manténgase comprometido profesionalmente lo mejor que pueda. Concéntrese en el desarrollo personal, la lectura, la recuperación de CPE y cualquier otra actividad que lo mantenga productivo. Mantenga una perspectiva positiva.
PM Human Capital Solutions está aquí para ayudar. Ofrecemos sugerencias gratuitas para escribir un currículum, así como estrategias de búsqueda y orientación sobre técnicas y consejos para entrevistas. Analizaremos la estructura y el contenido de su currículum, evaluaremos su perfil de LinkedIn y le asesoraremos sobre los pasos para establecer contactos. Si se vio afectado, no dude en comunicarse y programar una llamada.
Si tiene una póliza de seguro de vida, incluso un seguro a término, pero no cree que necesite más tiempo y puede usar el efectivo, desde Gestión de Riesgos PM
Durante este momento difícil, muchas personas mayores son conscientes de su jubilación y sus ahorros para la jubilación. El seguro de vida suele ser el activo más grande de una persona mayor y uno que pueden usar para aliviar los desafíos de la jubilación, pero rara vez se dan cuenta de que les pertenece a ellos, no a la compañía de seguros, y que pueden venderlo si creen que hay un mejor uso para el capital que han construido. . Los acuerdos de vida son una excelente alternativa para los clientes que buscan liquidar sus activos de jubilación. PM Risk Management está aquí como su defensor y su asesor. Estamos disponibles para una conversación los 7 días de la semana, y aquí para ayudar a navegar esta "nueva norma". No dude en comunicarse con nosotros, y esperamos poder hablar con usted pronto.
Retiro del efectivo en su cuenta de jubilación: desde PM Gestión Patrimonial1
En respuesta a la pandemia de coronavirus, el gobierno de EE. UU. ha tomado varias medidas para ayudar a aliviar la carga financiera de las personas.
Las reglas de Distribución Mínima Requerida para retiro y cuentas de retiro heredadas están exentas para el 2020. Esta es una forma de desgravación fiscal, ya que el propósito de la distribución requerida es generar impuesto sobre la renta.
La aprobación de la Ley CARES permite que las personas realicen "distribuciones relacionadas con el coronavirus" y/o préstamos de planes de jubilación de hasta $100,000 durante el año calendario 2020.
Para los planes patrocinados por el empleador, como 401(k) y 403(b), las personas pueden recibir distribuciones en servicio sin una multa por retiro anticipado del 10 % y sin retención obligatoria de impuestos federales del 20 %. Luego, la persona tiene la opción de pagar el impuesto sobre la renta de estos retiros durante 3 años (2020, 2021, 2022) o volver a contribuir el dinero al plan dentro de 3 años sin impuestos adeudados.
La ley también permite que estos planes aumenten el límite de préstamo del '50 % del saldo del plan hasta $50,000 100' al '100,000 % del saldo del plan hasta $5 180' para los préstamos del plan tradicional (normalmente pagaderos en 27 años). Este cambio aplica para préstamos iniciados durante los 2020 días siguientes al XNUMX de marzo de XNUMX.
*Los empleadores deben agregar estas disposiciones a los documentos del plan de jubilación antes de que puedan utilizarse.
Se aplican disposiciones similares a las Cuentas de Retiro Individual (IRA). Las personas pueden retirar hasta $100,000 sin penalización y optar por pagar el impuesto sobre la renta durante 3 años o devolver el dinero a la IRA dentro de 3 años.
Según la Ley:
(A) DISTRIBUCIÓN RELACIONADA CON EL CORONAVIRUS — Salvo lo dispuesto en el párrafo (2), el término “distribución relacionada con el coronavirus” significa cualquier distribución de un plan de jubilación elegible hecha—
(i) a partir del 1 de enero de 2020 y antes del 31 de diciembre de 2020
(ii) a un individuo—
(I) a quien se le diagnostica el virus SARS–CoV–2 o la enfermedad por coronavirus 2019 (COVID–19) mediante una prueba aprobada por los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades,
(II) cuyo cónyuge o dependiente (como se define en la sección 152 del Código de Rentas Internas de 1986) es diagnosticado con dicho virus o enfermedad mediante dicha prueba, o
(III) que experimente consecuencias financieras adversas como resultado de estar en cuarentena, ser suspendido o despedido o tener horas de trabajo reducidas debido a dicho virus o enfermedad, no poder trabajar debido a la falta de cuidado infantil debido a dicho virus o enfermedad, cerrar o reducir el horario de un negocio propiedad de u operado por el individuo debido a dicho virus o enfermedad, u otros factores según lo determine el Secretario de Hacienda (o el delegado del Secretario).
(B) CERTIFICACIÓN DEL EMPLEADO: el administrador de un plan de jubilación elegible puede confiar en la certificación de un empleado de que el empleado cumple con las condiciones del subpárrafo (A)
(ii) para determinar si alguna distribución es una distribución relacionada con el coronavirus.
1 Valores ofrecidos a través de LPL Financial, miembro FINRA/SIPC. Asesoramiento de inversión ofrecido a través de PM Wealth Management, un asesor de inversiones registrado y entidad separada de LPL Financial.
Si bien he tratado de cubrir mucha información, nunca hay soluciones únicas para todos en tiempos como estos. Si tiene alguna pregunta sobre cualquier cosa mencionada en este artículo, envíenosla a crisismanagement@pragermetis.com.
