Descripción general de los fideicomisos de protección de activos nacionales y extraterritoriales

Después de haber trabajado arduamente para asegurar un futuro financiero sólido para ellos y sus seres queridos, muchas personas están motivadas para proteger de los acreedores sus activos ganados con tanto esfuerzo. Eso es especialmente cierto para los profesionales de altos ingresos y las familias de alto valor neto, que a menudo son objeto de los llamados litigios de "bolsillos profundos", donde las motivaciones monetarias de los demandantes suelen ser más fuertes que sus reclamos legales.

Para salvaguardar los activos para ellos mismos y sus beneficiarios previstos, estas personas pueden aprovechar los fideicomisos de protección de activos nacionales o extraterritoriales, que pueden proteger los activos del alcance de futuros acreedores y reclamos depredadores.

Ladidas Lumpkins, Directora de Fideicomisos y Patrimonios de Prager Metis, realizó recientemente una presentación detallada sobre este tema ante el Consejo de Planificación Patrimonial del Condado de Nassau. En resumen, los siguientes son elementos clave de estos dos vehículos de protección de activos:

Fideicomisos de Protección de Activos Nacionales
Establecidos por primera vez hace dos décadas por los legisladores estatales en Alaska, estos fideicomisos "autoestablecidos" permiten a las personas y familias ricas designar y proteger ciertos activos de futuros acreedores (en algunos estados, esto incluye a un cónyuge en caso de divorcio). A diferencia de las sociedades, corporaciones u otras estructuras de entidades, este dispositivo de protección otorga el título legal de los activos designados a un fideicomisario, al tiempo que garantiza que los activos estén protegidos en nombre de los beneficiarios designados. Si bien los fideicomisos de protección de activos ahora están disponibles en 17 estados, Alaska, Delaware, Nevada y Rhode Island ofrecen algunos de los beneficios más sólidos.

Una clave para el éxito de un fideicomiso de protección nacional es el movimiento de activos limpio y verificable. Incluso si un fideicomiso está debidamente estructurado, los activos pueden estar en riesgo si un acreedor puede demostrar que las transferencias al fideicomiso se realizaron para obstaculizar, defraudar o retrasar el cobro de un reclamo justo. Bajo esas circunstancias, los activos pueden ser retirados del fideicomiso, haciéndolos más vulnerables al alcance de un acreedor.

Fideicomisos de protección de activos en alta mar
Si bien los componentes estructurales de los fideicomisos de protección extraterritoriales son similares a los de sus primos nacionales, la diferencia clave es la geografía. Al trasladar los activos designados a una ubicación de fideicomiso en el extranjero con leyes favorables para los deudores, las personas y las familias pueden protegerse contra los acreedores nacionales y los tribunales estadounidenses. Las Islas Cook (en el Pacífico Sur), Nevis (en el Caribe) y Nueva Zelanda ofrecen una protección excepcional a los fideicomitentes y sus beneficiarios.

Si bien los fideicomisos extraterritoriales brindan una importante protección de activos, no están exentos de impuestos nacionales. Los otorgantes estadounidenses deben informar todos los ingresos, deducciones y créditos sobre la parte de propiedad de un fideicomiso de protección de activos extraterritorial en sus declaraciones de impuestos sobre la renta personal, incluidas las ganancias de capital sobre la propiedad transferida al régimen. Además, un otorgante de EE. UU. puede estar sujeto a sanciones severas y continuas por no informar al Servicio de Impuestos Internos sobre ciertas transacciones con fideicomisos extranjeros. Esto incluye la creación de un fideicomiso extranjero, las transferencias a un fideicomiso extranjero o la recepción de distribuciones de un fideicomiso extranjero.

Para obtener más detalles sobre las estrategias de fideicomiso de protección de activos, comuníquese con Lumpkins al llumpkins@pragermetis.com o nuestro equipo de fideicomisos y sucesiones.