Sección 1446(f): Una actualización crítica para los inversores extranjeros en sociedades Nuestro último artículo profundiza en las implicancias significativas de la Sección 1446(f) para los inversores extranjeros involucrados en ventas de participaciones en sociedades. Esta descripción general integral cubre los requisitos de retención de impuestos del 10 %, explora las excepciones para las sociedades que cotizan en bolsa y no cotizan en bolsa, y describe las obligaciones de presentación cruciales para las personas extranjeras con intereses comerciales en los EE. UU.
La clave para el éxito de los Servicios de Contabilidad de Clientes (CAS) radica no solo en hacer cálculos numéricos, sino también en aprovechar la tecnología de vanguardia para ofrecer una experiencia de cliente incomparable.
Mejorar la experiencia del cliente a través de la tecnología: el futuro de los servicios de contabilidad para el clienteColina Naura2024-08-28T17:14:11-04:00
Las personas influyentes en las redes sociales están revolucionando la industria del entretenimiento, pero las diversas fuentes de ingresos conllevan implicaciones fiscales complejas. Conozca los requisitos fiscales del Reino Unido para personas influyentes y cómo evitar problemas financieros.
La autoridad tributaria del Reino Unido, HMRC, ha revelado una serie de cambios propuestos destinados a mejorar la calidad y el alcance de los datos recopilados de los contribuyentes. Estas modificaciones buscan racionalizar la administración tributaria, reforzar el cumplimiento y brindar mejores conocimientos sobre el mercado laboral para fines de formulación de políticas.
HMRC propone una importante renovación de la recopilación de datos de los clientes para mejorar el cumplimiento tributario y los conocimientos del mercado laboralColina Naura2024-06-28T11:11:30-04:00
Cuando los inversores no estadounidenses venden bienes raíces, pueden enfrentar requisitos de retención de impuestos por parte del Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS). Este estudio de caso destaca acciones que potencialmente pueden reducir la retención de impuestos sobre los ingresos al vender bienes inmuebles estadounidenses mantenidos a través de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) estadounidense.
Estrategias para minimizar las retenciones de impuestos sobre las ventas de bienes raíces en los Estados Unidos por parte de personas extranjerasColina Naura2024-02-06T16:01:55-05:00
A medida que el año llega a su fin, tomar medidas proactivas en su planificación financiera puede afectar significativamente su obligación tributaria. Esta lista de verificación proporciona una guía de estrategias clave que las personas pueden considerar antes de fin de año para potencialmente reducir su impuesto sobre la renta. Al administrar estratégicamente los ingresos, las deducciones y las inversiones, puede optimizar su situación fiscal y posicionarse para un futuro financiero más eficiente desde el punto de vista fiscal.
Un plan 529 es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas diseñada para usarse para los gastos educativos de un beneficiario. Este beneficiario puede ser un niño, otro miembro de la familia o incluso usted mismo.
¿Debo convertir mi IRA tradicional en una Roth IRA? Conversiones ROTH IRA: esta pregunta ha estado constantemente en la lista de las diez preguntas principales de nuestros clientes. ¡Descubra el mejor curso de acción para usted hoy!
A medida que aumentan las transacciones en moneda virtual, también lo hace la aplicación de los requisitos de informes virtuales. Al informar criptomonedas en su declaración de impuestos, una buena regla general es que debe informarlo en su declaración de impuestos si ocurre un hecho imponible.
Empire State Development (ESD), la principal agencia de desarrollo económico del estado de Nueva York, junto con la gobernadora Kathy Hochul, anunciaron recientemente una nueva iniciativa para brindar ayuda a las personas afectadas por la pandemia de COVID-19.
El 9 de abril de 2022, Nueva York aprobó la legislación fiscal (A9009-C S8009-C) que realizó cambios significativos en el Impuesto sobre entidades traspasadas del Estado de Nueva York ("NY PTET") y estableció un Impuesto sobre entidades traspasadas de la Ciudad de Nueva York ("NYC PTET ”).
En los últimos años, la moneda digital se ha ganado la reputación de ser la forma más fácil y eficiente de mover dinero a través de las fronteras internacionales. Los expertos dicen que la capacidad de acelerar el flujo de dinero a un costo reducido, junto con el miedo a la vigilancia y el impacto de la guerra en la moneda local son las principales razones por las que los funcionarios del gobierno ucraniano recientemente comenzaron a solicitar donaciones en criptomonedas.
¿Cómo se gravan sus criptomonedas? CoinDesk informa que el IRS actualmente está gravando las criptomonedas generadas a través de la participación como ingresos.
El robo de identidad relacionado con los impuestos es un problema que comenzó hace varios años y ha ido en constante aumento a medida que pasa cada año. Vemos esto con mayor frecuencia cuando el IRS rechaza las declaraciones de impuestos presentadas electrónicamente y la razón más común de los rechazos se debe a declaraciones fraudulentas presentadas anteriormente. Los estafadores pueden presentar declaraciones de impuestos utilizando el número de seguro social de un contribuyente (o dependiente) para generar reembolsos fraudulentos sin el conocimiento del contribuyente.
La Ley de Presupuesto recientemente aprobada fue diseñada para beneficiar a los propietarios de entidades canalizadoras elegibles. Este artículo destaca las disposiciones clave de la Ley de Presupuesto, las soluciones alternativas promulgadas por otros estados y las consideraciones generales de la legislación de traspaso.
Este artículo resume los aspectos más destacados de las modificaciones de la Ley CARES y las regulaciones recientes del IRS asociadas con las reglas de limitación de gastos de intereses bajo la Sección 163(j) del IRC.
Actualización de la Sección 163(j) del IRC, que incluye aspectos destacados de las modificaciones de la Ley CARES y las regulaciones finales del IRSzoobi2023-07-03T09:55:08-04:00
Únase a los expertos de Prager Metis el 6 de enero de 2021 para discutir las últimas medidas de alivio de COVID-19, préstamos PPP y numerosos cambios en la ley fiscal.
Seminario web: ¿Dónde estamos ahora? Una actualización sobre el alivio de COVID-19, los cambios en la ley fiscal y los préstamos PPPdwalsh@pragermetis.com2022-03-03T10:33:22-05:00
¿Son los gastos de investigación internos pagados con los ingresos del préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) (que califican para la condonación de préstamos) elegibles para el crédito fiscal de investigación de la Sección 41 del IRC?
¿Son los gastos de investigación internos pagados con los ingresos del préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) (que califican para la condonación de préstamos) elegibles para el crédito fiscal de investigación de la Sección 41 del IRC?zoobi2020-10-21T14:12:42-04:00
En esta era de disputas en el Congreso, cualquier legislación que salga de esas cámaras con apoyo bipartidista merece atención. Tal es el caso de la Ley SECURE, acrónimo de “Setting Every Community Up for Retirement Enhancement”, que fue aprobada en julio pasado por una votación casi unánime en la Cámara de Representantes. Pero la Ley SECURE también garantiza una nota de precaución para aquellos que han invertido mucho en cuentas IRA y/o planes 401(k) porque realmente es un "cambio de juego", y no para mejor, cuando se trata de la distribución y tributación de retiros de planes heredados.
Cuando se le preguntó recientemente si sabía cómo funcionaban los algoritmos, un amigo respondió: “No necesito saber cómo funciona algo. Sólo necesito saber que funciona. Por supuesto, los algoritmos “funcionan” para nosotros todos los días.
India ha recortado recientemente sus tasas de impuestos corporativos en un intento por revivir su economía estancada. La medida ha sido ampliamente vista como positiva y muy necesaria y ve las tasas recortadas de la siguiente manera: las empresas que no busquen exenciones verán su tasa impositiva reducida del 30% al 22% antes del recargo y el cese.
Si bien las organizaciones a menudo pasan por alto los requisitos de cumplimiento de impuestos relacionados con los viajes de negocios, los días de simplemente viajar y trabajar en un estado o país diferente por negocios sin pensar en las obligaciones fiscales están llegando a su fin. En busca de ingresos fiscales adicionales, las autoridades fiscales estatales de EE. UU. se están volviendo más estrictas y vigilantes en el control de los viajes de negocios. Pasar mucho tiempo en viajes de negocios en un país fuera de los EE. UU., o incluso en un estado diferente dentro de los EE. UU., podría crear una exposición de PE para la entidad empleadora.
El 21 de junio de 2018, la Corte Suprema de los EE. UU. aprobó una decisión histórica que transformó el panorama del impuesto sobre las ventas en los EE. UU. La decisión de South Dakota vs Wayfair permitió efectivamente a los estados crear nuevas reglas para los requisitos de recaudación de impuestos sobre las ventas en función del monto en dólares o de las transacciones de las ventas, también conocido como nexo económico. Anteriormente, las empresas solo estaban obligadas a recaudar impuestos sobre las ventas en función de una prueba de presencia física.
En diciembre de 2017, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos describió un nuevo programa llamado "Zonas de Oportunidad" (OZ) que ofrecía exenciones de impuestos para invertir en comunidades subdesarrolladas/en dificultades a través de Fondos de Oportunidad Calificados (QOF). En octubre de 2018, se proporcionaron muchos más detalles sobre las OZ, y en abril de 2019, el IRS y el Departamento del Tesoro emitieron un documento de 169 páginas que detalla las regulaciones que rigen las OZ. Según el IRS, un QOF se establece como sociedad o corporación (las LLC también califican) para invertir en una propiedad elegible ubicada en una de las OZ.
Para los ciudadanos del Reino Unido que venden una propiedad en los EE. UU., completar la venta es solo el primer obstáculo. Su próximo desafío son los impuestos, tanto en el Reino Unido como en los EE. UU., y ningún conjunto de reglas es sencillo. Tomando primero los impuestos del Reino Unido, si usted es residente y tiene su domicilio en el Reino Unido, tendrá que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) sobre cualquier ganancia obtenida en la venta de propiedades en los EE. UU.
¿Cómo puede Prager Metis ayudar a los nuevos gerentes cuando se encuentran en la etapa previa al lanzamiento? Podemos ayudar de varias maneras. Trabajaríamos en estrecha colaboración con sus abogados para determinar cómo debería ser la estructura del fondo.
Una pregunta fundamental para determinar cómo se gravará un fideicomiso en los EE. UU. es si el fideicomiso es extranjero o nacional. La regla predeterminada es que un fideicomiso es extranjero, a menos que el fideicomiso no pase tanto la "Prueba judicial" como la "Prueba de control". La prueba del tribunal se cumple si un tribunal de los EE. UU. puede ejercer la supervisión principal sobre la administración del fideicomiso. La “Prueba de Control” se cumple si una o más personas estadounidenses tienen la autoridad para controlar todas las decisiones sustanciales del fideicomiso.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de EE. UU., aprobada el 17 de diciembre de 2017, ha cambiado drásticamente el análisis y las estrategias disponibles para estructurar las operaciones transfronterizas. Es decir, para realizar la optimización fiscal, los dueños de negocios deben estar al tanto de esos cambios. Por ejemplo, además de una tasa corporativa reducida del 35% al 21%, y el gasto completo de adquisiciones de planta y equipo, ahora hay una tasa efectiva reducida del 13.125% para los ingresos de las empresas nacionales por la venta de productos o servicios a empresas extranjeras. clientes directamente o a través de partes relacionadas.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos aprobada por el Congreso de los EE. UU. el 17 de diciembre de 2017 incluye la Sección 199A, una disposición que permite a las empresas de traspaso una deducción del 20 % de:
Recientemente, hemos visto un crecimiento en la venta o intercambio de criptomonedas, o el uso de criptomonedas para pagar bienes o servicios. Desafortunadamente, la orientación del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) relacionada con los asuntos relacionados con el impuesto sobre la renta de los EE. UU. no ha seguido el ritmo de la proliferación del comercio de criptomonedas. Este artículo destaca los problemas fundamentales de cumplimiento de impuestos de EE. UU. para los inversores que negocian o realizan transacciones en criptomonedas.
Si posee bienes inmuebles de alquiler, el hecho de que el IRS acaba de emitir el Aviso 2019-7, que aclara la Sección 199A de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, podría beneficiarlo. La aclaración ayudará a determinar si una empresa de bienes raíces de alquiler es una industria o un negocio a los efectos de la sección 199A.
El IRS aclara la sección 199A de la Ley Tributaria, proporciona un puerto seguro y una deducción del 20 % a las empresas de alquiler de bienes raícesdev_admin2022-03-03T10:39:21-05:00
Lea el último artículo titulado "¿Cómo obtengo el control de mi familia en proceso de cambio y protejo sus finanzas?" por los socios Ladidas Lumpkins, Jay Goldberg y Gabe Wolosky, publicado en la 53ª edición de la revista Worth.
E. Martin Davidoff, Socio Gerente Nacional de la Práctica de Controversias Fiscales en Prager Metis, fue citado en un artículo reciente de Accounting Today titulado: "Como '1986 con esteroides'". Haga clic aquí para leer el artículo completo.
Con la temporada K-1 a la vuelta de la esquina, ahora es el momento perfecto para resaltar algunos conceptos clave que afectarán directamente a los administradores de fondos de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos ("TCJA") que se promulgó el 22 de diciembre de 2017. Límites sobre la deducibilidad de pérdidas comerciales TCJA impone un nuevo límite a la deducibilidad de pérdidas comerciales incurridas por contribuyentes que no sean corporaciones.
La nueva ley fiscal aprobada en diciembre pasado ciertamente tiene sus impulsores y sus detractores, pero también ha escrito en ella algo que parece ser un ganar/ganar proverbial. Si bien esta nueva disposición ofrece exenciones fiscales a aquellos de nosotros que reciben ganancias de capital, para obtener esas exenciones, los aventajados deben invertir esas ganancias en fondos que beneficien a los desfavorecidos. La abreviatura de todo esto se reduce a dos palabras: Zonas de oportunidad.
Zonas de oportunidad: un beneficio mutuo para las comunidades y su proyecto de ley de impuestos sobre ganancias de capitalKevin2022-02-27T15:21:34-05:00
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos promulgada el 22 de diciembre de 2017 introdujo la Sección 199A del Código de Rentas Internas. Esta nueva sección del código otorga una deducción de hasta el 20% de los ingresos comerciales calificados ("QBI"). Reemplaza la Sección 199 que era la Deducción por Actividades de Producción Nacional, a partir de 2018.
Artículo escrito por: Ladidas Lumpkins y Roman Katz Ben Franklin dijo una vez que nada es seguro excepto la muerte y los impuestos. La Cuenta de Retiro Individual tradicional, también conocida como IRA, se inventó en 1974 y aporta ambas certezas.
El 21 de junio de este año, el fallo de la Corte Suprema en South Dakota v. Wayfair básicamente cambió radicalmente la forma en que se han recaudado y remitido los impuestos estatales sobre las ventas durante los últimos 26 años. Mucho se ha escrito sobre este fallo y, como era de esperar, ustedes, nuestros clientes, tienen muchas preguntas sobre cómo navegar este nuevo laberinto de impuestos sobre las ventas.
Blockchain en la industria de la moda La mayoría de las veces, el término que asociamos con la palabra "blockchain" es "Bitcoin". Y si bien es cierto que la tecnología blockchain se creó inicialmente para dar cuenta de las transacciones de criptomonedas, se puede aplicar en muchos otros entornos. Una cadena de bloques es un libro de contabilidad digital que registra transacciones en registros ordenados llamados "bloques". Cada nueva pieza de información se agrega a la cadena de registro cronológicamente para que la cadena de bloques informe el historial completo de principio a fin.
El artículo de Peter J. Scalise titulado "Aspectos fiscales de la Ley de presupuesto bipartidista de 2018" apareció en la edición de febrero de 2018 de la revista CPA. Lea el artículo completo aquí.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 ("TCJA") fue promulgada por el presidente Trump el 22 de diciembre de 2017. Ha sido aclamada como la revisión más grande del impuesto federal sobre la renta de EE. UU. desde 1986. Si bien muchas industrias diversas lograrán importantes cambios, en cuanto a impuestos, como resultado de la aprobación de la TCJA, hay disposiciones que tienen un impacto significativo en las industrias de medios y entretenimiento.
No sorprende que los mercados bursátiles nacionales y mundiales en auge, las sólidas ganancias corporativas y la perspectiva de una reducción importante en las tasas de impuestos personales y comerciales de EE. UU. estén contribuyendo a un aumento en la riqueza personal. De hecho, el total global de personas con un patrimonio neto elevado (definido como aquellos con activos invertibles de $1 millón o más) creció un 7.5 % el año pasado, y la ciudad de Nueva York siguió siendo el principal lugar para quienes lograron un estatus de patrimonio neto ultra alto (definido como aquellos con activos invertibles de $30 millones o más).
Descripción general de los cambios clave en los impuestos comerciales bajo la Ley de Empleos y Recortes de Impuestos Dos de las características más visibles de la Ley de Empleos y Recortes de Impuestos, ahora aprobada por el Congreso y que se espera que el presidente Donald Trump promulgue rápidamente, son la gran reducción en la tasa corporativa legal (del 35 al 21 por ciento), y la eliminación del Impuesto Mínimo Alternativo corporativo. Ambos cambios entrarán en vigencia el 1 de enero de 2018.
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Un amigo mío que es de origen indio, recientemente discutió conmigo cómo había encontrado una manera de ganar un 9% de interés en depósitos en efectivo. Explicó que los depósitos que se mantienen en una cuenta bancaria de la India normalmente ganan un interés del 7-9% y que él está ganando una pequeña fortuna con sus depósitos. Sin querer traer a mi amigo a la tierra, sentí que era necesario hacerle consciente de algunos problemas.
Si es dueño de su residencia principal y vive en ella en el estado de Nueva York, y usted y su cónyuge tienen un ingreso anual inferior a $500,000, es elegible para una exención parcial del impuesto sobre la propiedad en virtud del Programa de desgravación fiscal escolar del estado de Nueva York. Esto se conoce como Basic STAR y se basa en los primeros $65,500 del valor total de la vivienda. El programa STAR es aún mejor para las personas mayores de 65 años o más.
Hay muchas personas maravillosas en el Reino Unido que donan generosamente a organizaciones benéficas. Por lo general, las personas hacen un cálculo muy simple sobre sus ingresos, 'cuánto debo retener para satisfacer mis propias necesidades y cuánto puedo dar a la caridad'. Este simple cálculo se ha vuelto mucho más difícil para algunas personas, especialmente cuando una parte sustancial de sus ingresos proviene de los dividendos. El nuevo régimen fiscal de los dividendos puede tener un impacto negativo en las personas físicas.
Peter J. Scalise, director de la práctica de incentivos y créditos fiscales federales, apareció en el artículo de la revista CPA titulado "¡Luces, cámara, acción y reducción de impuestos! | Un foco de atención sobre la expansión del programa de créditos fiscales cinematográficos del Estado de Nueva York". Para leer el artículo completo, haga clic aquí.
Peter J. Scalise, director de la práctica de incentivos y créditos fiscales federales, apareció en Accounting Today. Su artículo se titula "Guía de ofertas del IRS para el cumplimiento de la regulación de bienes tangibles".
El 3 de octubre de 2016, el Servicio de Impuestos Internos (en adelante, "el Servicio") emitió Reglamentos Finales del Tesoro que establecen una guía sobre los esfuerzos de investigación y desarrollo en relación con el Software de Uso Interno (en adelante, "IUS") con el fin de reclamar el Impuesto de Investigación y Desarrollo. Crédito (en adelante "RTC") bajo IRC § 41.
Peter J. Scalise, director de la práctica de incentivos y créditos fiscales federales, apareció en el artículo de la revista CPA titulado "El servicio emite una nueva autoridad administrativa que rige el cumplimiento de TPR". Para leer el artículo completo, haga clic aquí.
La revista CEO Forum destaca a Prager Metis en un artículo "Cómo las empresas pueden volverse ágiles", escrito por Glenn Friedman con una barra lateral que incluye secciones sobre propiedad intelectual escritas por Chris Hull, servicios de oficina familiar escritos por Jay Goldberg y servicios comerciales empresariales escritos por Chris Vignone. Haga clic aquí para leer.
El Seguro Social se creó en 1935 para ayudar a los estadounidenses a complementar sus ingresos de jubilación. La idea del Seguro Social es universal para los estadounidenses, pero es un sistema complejo y, a menudo, puede causar confusión. La plena edad de jubilación es la edad a la que puede comenzar a cobrar los beneficios de jubilación completos del Seguro Social sin ninguna reducción.
El aumento de las tasas de interés afecta su hipoteca Desde 2008, la Reserva Federal ha mantenido su tasa de interés en cero neto, pero parece que eso está a punto de cambiar. Estados Unidos no ha visto un aumento en las tasas de interés desde 2006, pero con una tasa de desempleo del 5.1 % en septiembre, es seguro asumir, financieramente hablando, que el país está en alza.
El fraude de identidad va en aumento En la era tecnológica, hacemos todo en línea, desde comprar comestibles hasta hacer nuestros impuestos. Aunque Internet nos hace la vida más fácil, y nadie puede discutir el hecho de que hacer tus impuestos desde la comodidad de tu cama es más relajante que ir a la oficina de tu contador, el problema es que te estás abriendo a permitir que un extraño obtenga su dinero bien ganado, y es posible que ni siquiera sepa que está sucediendo.
El Crédito Fiscal por Investigación y Desarrollo Por Ryan Immitt, Gerente de Impuestos El Crédito Incremental por Gastos de Investigación (más comúnmente conocido como el Crédito Fiscal por Investigación y Desarrollo) existe desde hace bastante tiempo, pero muchas pequeñas empresas no lo reclaman.
A menudo, los clientes nos preguntan sobre la forma correcta (y legal) de cancelar los gastos de vacaciones como deducciones de impuestos. Hemos recopilado algunos consejos para asegurarnos de que cumple con el IRS: Establezca citas de negocios con colegas de negocios antes de su viaje.
Peter Scalise aparece en el artículo de la revista CPA titulado "Aspectos fiscales de la reforma fiscal de 2017 para el crecimiento económico y los empleos estadounidenses". Metodología de Investigación" - TaxConnections.com
Un informe del gobierno en noviembre indicó recientemente que el IRS emitió $ 4 mil millones en reembolsos de impuestos fraudulentos sobre los delincuentes anteriores que estaban usando la información personal de otras personas. El IRS informó que abrió casi 1,500 investigaciones penales relacionadas con el robo de identidad en 2013 y que esos esquemas de fraude se han vuelto más sofisticados y complicados. Además del fraude individual, también existen muchos conceptos erróneos sobre el fraude que enfrentan las pequeñas empresas.
Conceptos erróneos de fraude de pequeñas empresasKevin2019-01-09T17:54:08-05:00
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Análisis en profundidad del impacto de la sección 1446(f)
