La regla de los 65 días: la sección 663(b) del código fiscal de los EE. UU. permite a los fiduciarios de sucesiones y fideicomisos complejos elegir lo que se conoce informalmente como la "elección de los 65 días".
En medio de la crisis mundial de COVID-19, muchos ciudadanos estadounidenses que trabajaron en el extranjero y pagaron fondos de pensiones pueden haberse perdido un cambio significativo realizado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. el 02 de marzo de 2020.
En esta era de disputas en el Congreso, cualquier legislación que salga de esas cámaras con apoyo bipartidista merece atención. Tal es el caso de la Ley SECURE, acrónimo de “Setting Every Community Up for Retirement Enhancement”, que fue aprobada en julio pasado por una votación casi unánime en la Cámara de Representantes. Pero la Ley SECURE también garantiza una nota de precaución para aquellos que han invertido mucho en cuentas IRA y/o planes 401(k) porque realmente es un "cambio de juego", y no para mejor, cuando se trata de la distribución y tributación de retiros de planes heredados.
Renunciar a la ciudadanía estadounidense puede mitigar las obligaciones impositivas sobre sucesiones y donaciones de una persona, pero un "expatriado cubierto"* debe planificar con cuidado al deshacerse de los activos. La Sección 2801 del Código de Rentas Internas impone un impuesto a los ciudadanos o residentes de EE. UU. que reciben ciertos obsequios o legados de los Expatriados Cubiertos (CE). Incluso si la propiedad no es una propiedad ubicada en los EE. UU., toda ella está sujeta al régimen fiscal 2801.
En los últimos años, algunos de los artistas más icónicos del entretenimiento nos han dejado. Tanto Prince como David Bowie fallecieron en 2016, y justo este año perdimos a Aretha Franklin. Parece mucho más reciente, pero han pasado casi diez años desde que Michael Jackson falleció a los 50 años.
El terreno político parece estar cambiando en la tributación de los activos que se transfieren entre los miembros de la familia como parte de su planificación patrimonial. Si bien todavía quedan muchos detalles por conocer, hay indicios de que en 2017 podría haber algunos cambios en la ley tributaria que ayudarían a las familias y sus negocios a preservar más activos y reducir las obligaciones tributarias. Revisamos esos temas el 15 de mayo en una Conferencia de Valoración de Empresas patrocinada por la Sociedad de CPA del Estado de Nueva York.
La Ley de desgravación fiscal, reautorización del seguro de desempleo y creación de empleo de 2010 introdujo el concepto de portabilidad. La portabilidad permite que el albacea del patrimonio de un cónyuge fallecido transfiera cualquier exención del impuesto sobre el patrimonio no utilizada al cónyuge sobreviviente, siempre que el cónyuge sobreviviente fuera ciudadano o residente de los EE. UU. En términos simples, la portabilidad de la exención del impuesto federal al patrimonio entre parejas casadas significa que si el primer cónyuge fallece y el valor del patrimonio no requiere el uso de toda la exención federal del impuesto al patrimonio del cónyuge fallecido, entonces el monto de la exención no utilizados para el patrimonio del cónyuge fallecido pueden agregarse a la exención del cónyuge sobreviviente cuando el cónyuge sobreviviente fallece más tarde.
El Seguro Social se creó en 1935 para ayudar a los estadounidenses a complementar sus ingresos de jubilación. La idea del Seguro Social es universal para los estadounidenses, pero es un sistema complejo y, a menudo, puede causar confusión. La plena edad de jubilación es la edad a la que puede comenzar a cobrar los beneficios de jubilación completos del Seguro Social sin ninguna reducción.
Durante el último año, después de hablar con muchos clientes sobre la planificación del impuesto sobre el patrimonio, quedó claro que, aunque la ley del impuesto sobre el patrimonio del estado de Nueva York se modificó el 31 de marzo de 2014, muchas personas no prestaron atención a los cambios. Hubo buenas noticias con respecto al cambio de ley. El monto de la exclusión del impuesto sobre el patrimonio de Nueva York aumenta cada año fiscal a partir del 1 de abril hasta igualar el monto de la exclusión federal el 1 de enero de 2019.
Diferencias entre generaciones Por: Mark Ackerman, CPA Cuando realizamos protección financiera y de activos de patrimonio, es importante tener en cuenta las diferencias generacionales.
Por lo general, las personas no comienzan a considerar su atención a largo plazo hasta que están bien jubilados. En el entorno económico actual, es esencial crear e implementar un plan de cuidado de ancianos a partir de los 60 años para asegurarse de aprovechar las oportunidades de planificación y hacer que se cumplan sus deseos. Regalos absolutos
Cuando nos jubilamos, imaginamos una vida libre no solo del estrés del trabajo, sino también libre de deudas. Puede lograr esto mediante la planificación patrimonial, en términos de protección del estilo de vida. Desafortunadamente, una jubilación sin deudas se ha vuelto menos una realidad.
Al planificar su patrimonio o simplemente proteger a su familia, el seguro de vida suele ser un componente clave del proceso. Puede proporcionar protección financiera para su familia o su negocio en caso de muerte prematura. Pero, como muchos temas que hemos escrito sobre el seguro de vida, aunque sabemos qué es, las diferentes opciones pueden ser muy confusas.
Los testamentos generalmente se leen días después de la muerte, lo que generalmente es demasiado tarde para ayudar a las personas que deben tomar decisiones inmediatas. La mejor manera de garantizar que se cumplan sus deseos es crear un documento separado que detalle sus solicitudes. Dile a tu albacea dónde encontrarlo cuando llegue el momento, o mejor aún, dáselo al albacea antes de tu fallecimiento.
En el mundo de hoy, la planificación patrimonial no es sólo para los ancianos. Debe estar preparado para cualquier escenario futuro. Si bien ahora puede parecer una molestia e inconveniente, según mi experiencia, no puedo enfatizar lo suficiente la importancia de preparar un plan patrimonial y el tiempo, dinero y estrés que ahorrará a sus seres queridos.
Además de proteger a su familia de las dificultades financieras, el seguro de vida también puede ser una herramienta de planificación patrimonial para transferir grandes sumas de dinero a sus seres queridos libres de impuestos patrimoniales y con un costo mínimo o nulo del impuesto sobre donaciones. Esto se puede hacer usando un fideicomiso de seguro de vida. Los fideicomisos de seguros de vida incorporados a la planificación patrimonial pueden tener un uso significativo actual y futuro en una amplia variedad de circunstancias individuales.
La trágica muerte del actor ganador del Oscar Philip Seymour Hoffman ofrece una lección sobre los errores de planificación patrimonial que se deben evitar. Según los informes, dejó un patrimonio por un valor de $ 35 millones a la madre de sus tres hijos, pero debido a una planificación inadecuada, es probable que enfrente una factura de impuestos multimillonaria, según los expertos en planificación patrimonial que revisaron el testamento. Según los informes, el testamento de Hoffman se redactó en octubre de 2004 cuando solo tenía un hijo, antes del nacimiento de sus dos hijas.
