La empresa de manufactura extranjera desea vender productos terminados en los EE.UU. y necesita ayuda para determinar las opciones adecuadas de comercializacion y distribucion en EE. UU.
Los clientes no residentes, incluidos individuos, fideicomisos y empresas, generalmente se encuentran exentos del impuesto sobre las ganancias de capital en EE. UU. por la venta de activos de capital de EE. UU., incluidas las inversiones en valores y las acciones corporativas de EE.UU. Sin embargo, las inversiones en participaciones inmobiliarias estadounidenses pueden estar sujetas a 3 tipos de impuestos en EE.UU.
Muchas empresas asumen que el profesional de impuestos que procesa sus declaraciones convertirá sus finanzas en base fiscal. Esta puede ser una suposición costosa en términos de ahorros fiscales anuales y eficiencia continua de la información financiera. El grupo de servicio italiano de Prager Metis ayudó recientemente a una subsidiaria estadounidense de una organización con sede en Italia con la conversión de sus libros de efectivo a valores devengados.
El cliente de una empresa de entretenimiento de EE. UU. necesitaba asistencia con la planificación de adquisiciones transfronterizas de un grupo de entretenimiento extranjero con varias empresas operativas que poseían valiosos derechos de propiedad intelectual y participaban en ventas y licencias.
Antes de la Reforma Tributaria de 2017, la ley tributaria de los EE. UU. disponía que a una persona de los EE. UU. (incluida una corporación nacional) no se le podía atribuir la propiedad de acciones de una persona extranjera con el fin de determinar si una corporación extranjera era una CFC de propiedad de más del 50 por ciento.
Estructuración de la propiedad de CFCS para reducir los impuestos de los accionistas individuales de EE. UU. antes de 2017 EE. UU.
Inversión fiscalmente eficiente en propiedades residenciales o comerciales de los EE. UU. para personas físicas y empresas no residentes Los clientes no residentes, incluidas personas físicas, fideicomisos y corporaciones, generalmente están exentos del impuesto sobre las ganancias de capital de los EE. UU. sobre la venta de activos de capital de los EE.
Planificación fiscal transfronteriza para la propiedad y explotación de derechos de autor musicales La descentralización de la producción de medios en todo el mundo y el mayor uso de la distribución digital y en línea crea un entorno en el que ahora se pueden producir medios que hasta ahora se producían y poseían en EE. UU. propiedad y explotación de jurisdicciones extranjeras con impuestos más bajos. Sumado a esto, el surgimiento del "trabajo remoto" como un modo viable de realizar operaciones comerciales significa que ya no es necesario estar físicamente presente en un lugar determinado para llevar a cabo actividades comerciales de manera efectiva.
Estructuración de ventas a los EE. UU. desde un país extranjero La empresa de fabricación extranjera desea vender productos terminados en los EE. UU. y necesita asistencia para determinar las opciones apropiadas para la comercialización y distribución en los EE. UU. Las posibles opciones de estructuración transfronteriza incluían:
