Uno de nuestros socios contables tiene un cliente cuyo padre (al final de sus 80 años) era dueño de bienes raíces en Manhattan con un valor aproximado de $18 millones. Casi todo su patrimonio neto estaba inmovilizado en esta propiedad, lo que presentaba el problema de cómo cubrir el impuesto sobre el patrimonio adeudado al fallecer sin tener que liquidar la propiedad.
Discutimos las opciones de cómo reducir el patrimonio imponible del padre mediante la donación y la transferencia de activos mientras vivía, pero él ya se había aprovechado de su exclusión de por vida en una donación de propiedad anterior a sus hijos.
La conversación se centró en el seguro de vida, que sabíamos que a su edad sería muy caro. Resultó que recibimos una cotización de $155,000/año/millón de dólares de cobertura. Asumiendo una necesidad de alrededor de $6 millones para cubrir impuestos, eso sería un costo de $930,000/año. Le explicamos al cliente que esta era claramente una ruta muy costosa, pero que deberían considerar al menos asegurar al padre por unos pocos millones, ya que recuperarían ese dinero y algo después de la muerte del padre. Si el padre vivió durante 5 años y lo aseguraron completamente por los $ 6 millones, el costo sería de $ 4.65 millones (que recuperarían) y aún recibirían $ 1.35 millones adicionales de la compañía de seguros.
Le explicamos la idea al padre, quien recomendó a sus hijos buscar la manera de pagar la cobertura.
Desafortunadamente, los niños decidieron no seguir adelante y solo 1 año después, el padre falleció.
A los niños ahora les queda una propiedad ilíquida que liquidar para cubrir el fuerte impuesto al patrimonio (suponiendo que el impuesto al patrimonio no se derogue con carácter retroactivo a 2017). Si hubieran optado por la cobertura de $ 6 millones como se mencionó anteriormente, probablemente solo habrían pagado una prima de $ 930,000 a cambio de un beneficio por muerte libre de impuestos de $ 6 millones. Probablemente también habrían cubierto el impuesto adeudado y retenido la propiedad.
Podemos ayudar a proteger a los clientes para evitar que esta situación suceda. Es fácil entender por qué alguien no querría pagar una prima de seguro de vida tan grande, pero explicar sutilmente el costo/beneficio de la protección puede ayudar a nuestros clientes a tomar decisiones financieras informadas y prudentes.
