En los últimos años, la moneda digital se ha ganado la reputación de ser la forma más fácil y eficiente de mover dinero a través de las fronteras internacionales. Los expertos dicen que la capacidad de acelerar el flujo de dinero a un costo reducido, junto con el miedo a la vigilancia y el impacto de la guerra en la moneda local son las principales razones por las que los funcionarios del gobierno ucraniano recientemente comenzaron a solicitar donaciones en criptomonedas.
Durante el mes pasado, las billeteras para Bitcoin, Ethereum y Stablecoin Tether se publicaron en Twitter y se validaron como auténticas, y comenzaron a llegar donaciones para causas humanitarias ucranianas. Varias otras organizaciones no gubernamentales también comenzaron a solicitar donaciones en criptomonedas para satisfacer estas necesidades. Al momento de escribir este artículo, las donaciones de criptomonedas rastreadas a Ucrania han alcanzado los $ 108 millones.
Si ya ha donado criptomonedas a Ucrania o a cualquier país extranjero o está considerando hacer una donación, es importante comprender las implicaciones fiscales y los riesgos potenciales involucrados.
Implicaciones fiscales de la donación de criptomonedas y donaciones con asignación específica
Una donación de criptomoneda debe registrarse a su valor justo de mercado en el momento de la donación. El intercambio utilizado para facilitar la donación tendrá esta información, aunque diferentes intercambios pueden tener diferentes valores.
Cuando done a una organización sin fines de lucro, ya sea en criptomonedas o en efectivo, evite identificar específicamente al destinatario de su contribución (es decir, una persona o familia específica). Tales donaciones se consideran transacciones de agencia y, como tales, no serían deducibles de impuestos. Sin embargo, la organización sin fines de lucro puede proporcionar a un donante información sobre familias necesitadas como parte de sus esfuerzos humanitarios. Tales donaciones a esta causa serían deducibles de impuestos. Este fue un escenario común después del 9 de septiembre; si las personas solicitaban que su regalo fuera a la familia de un bombero específico, dichas contribuciones no se consideraban deducibles de impuestos, pero si la organización destinaba las donaciones a las familias de los bomberos, la donación podría deducirse.
Al donar criptomonedas, done los tokens con mayor aprecio para obtener el mayor beneficio fiscal. La criptomoneda es similar a las acciones en este sentido. Suponga que compró Bitcoin hace 10 años por $1 y compró más la semana pasada por $100. Al donar el Bitcoin que compró anteriormente por $ 1 que hoy vale $ 100, puede reclamar una deducción de impuestos por los $ 99 en apreciación y evitar pagar impuestos sobre ese crecimiento.
Si elige cambiar su criptomoneda por efectivo antes de hacer la donación, tenga en cuenta que podría obtener una ganancia de capital sujeta a impuestos sobre la venta de la criptomoneda. Utilizando el
ejemplo anterior, si tuviera que convertir Bitcoin que tenía una base fiscal de $1 en $100 dólares estadounidenses y luego donar los $100 a una organización benéfica calificada, recibiría la deducción caritativa de $100 pero también tendría una ganancia de $99 que estaría sujeta a capital impuesto a las ganancias.
También tenga en cuenta que no todas las organizaciones sin fines de lucro pueden aceptar criptomonedas; la organización debe tener un sistema para recibir criptomonedas y distribuirlas en consecuencia.
Implicaciones Fiscales de Donar a Organizaciones Extranjeras
Cuando realiza una donación directamente a un gobierno extranjero, a una organización sin fines de lucro en el extranjero o a cualquier organización que sea una organización benéfica estadounidense no calificada, la donación no es deducible de impuestos a los fines de los impuestos estadounidenses. Ciertamente puede hacer la donación, pero no recibirá una deducción por contribución caritativa. Si realiza una donación a una organización benéfica calificada de los EE. IRS sitio web, y esa organización distribuye los fondos a una organización sin fines de lucro en Ucrania para ayuda humanitaria, su regalo se consideraría deducible de impuestos.
Cuidado con las estafas y fraudes
Tenga cuidado al hacer donaciones benéficas, ya que puede haber malos actores que intenten explotar una crisis creando organizaciones que fingen ser organizaciones benéficas y quedándose con las donaciones para sí mismos. La situación en Ucrania no es una excepción.
Hay muchas organizaciones sin fines de lucro legítimas en Ucrania que actualmente solicitan donaciones para esfuerzos humanitarios, pero puede ser extremadamente difícil discernir la legitimidad de una organización fuera de los EE. UU. y validar el estado de una organización en tiempos de crisis. También se debe tener precaución y cuidado para asegurarse de que no está donando sin saberlo a una entidad designada como organización terrorista. Como siempre, actúe con la diligencia debida antes de realizar una donación benéfica a cualquier organización, ya sea con sede en EE. UU., en Ucrania o en otro país.
Si bien lo alentamos a que continúe apoyando los esfuerzos humanitarios y las causas globales como mejor le parezca, es importante tener en cuenta las posibles implicaciones fiscales al realizar donaciones en criptomonedas o a organizaciones extranjeras. Si está considerando hacer una donación de criptomonedas a los esfuerzos humanitarios de Ucrania y tiene preguntas sobre las posibles implicaciones fiscales de su donación, no dude en contactarnos para obtener ayuda.
