Un amigo mío que es de origen indio, recientemente discutía conmigo cómo había encontrado una manera de ganar un 9% de interés en depósitos en efectivo. Explicó que los depósitos que se mantienen en una cuenta bancaria de la India normalmente ganan un interés del 7-9% y que él está ganando una pequeña fortuna con sus depósitos.
Sin querer traer a mi amigo a la tierra, sentí que era necesario hacerle consciente de algunos problemas.
Primero, ¿ha abierto el tipo correcto de cuenta en India? Para brindar algunos antecedentes aquí, una persona de origen indio que vive fuera de la India puede abrir un tipo de cuenta bancaria "especial" en la India donde el interés se puede ganar libre de impuestos indios. Sin embargo, tiene que ser la cuenta correcta. Hay dos tipos de cuentas: NRE y NRO. La cuenta que debe abrirse para que esté libre de impuestos indios es la cuenta NRE. Una cuenta NRO estará expuesta a impuestos indios. Afortunadamente para mi amigo, aunque ha abierto las cuentas NRE y NRO, su dinero está retenido en la cuenta NRE. Hasta ahí todo bien entonces. El interés que se gane no estará sujeto a impuestos indios.
En segundo lugar, ¿qué pasa con los movimientos del tipo de cambio? Al repatriar el dinero al Reino Unido, ¿mi amigo tendrá una pérdida en la suma original en libras esterlinas utilizada para financiar el depósito bancario indio incluso después de que se agregue el interés indio? A esto mi amigo respondió que había depositado el dinero justo antes del referéndum sobre el Brexit cuando la libra esterlina estaba en un nivel razonable. Si repatriara el dinero al Reino Unido hoy, esperaría obtener una buena ganancia dada la caída de la libra esterlina frente a la rupia india. Entonces, mi amigo todavía estaba sonriendo, pero el mensaje aquí es que los movimientos del tipo de cambio no deben pasarse por alto.
En tercer lugar, ¿qué pasa con los impuestos del Reino Unido? Al hacer esta pregunta, la amplia sonrisa que lucía mi amigo se evaporó. “¿Qué quieres decir con los impuestos del Reino Unido? Es una fuente de ingresos fuera del Reino Unido, por lo que no está sujeta a impuestos del Reino Unido”, protestó mi amigo. Le expliqué que, dado que es residente del Reino Unido, en principio está sujeto a los impuestos del Reino Unido sobre sus ingresos y ganancias en todo el mundo. Sin embargo, hubo circunstancias en las que puede estar libre de impuestos en el Reino Unido de la siguiente manera.
Si mi amigo no estuviera domiciliado en el Reino Unido (el domicilio es el país en el que tenía la intención establecida de residir permanentemente) y pudiera reclamar la forma de impuestos basada en remesas, podría evitar los impuestos del Reino Unido siempre que no remitiera los intereses a el Reino Unido. Es poco probable que mi amigo reclame la base de la remesa, ya que se consideraba domiciliado en el Reino Unido, pero, incluso si pudiera reclamar la base de la remesa, no le ayudaría, ya que su objetivo siempre fue devolver el dinero al Reino Unido.
Planteé la posibilidad de que parte o la totalidad de los intereses no estén sujetos a impuestos en el Reino Unido si alguna de las asignaciones personales (actualmente £11,500 5,000), banda de tasa de ahorro (permite ganar £1,000 de intereses libres de impuestos según el nivel de otros ingresos) o asignación de ahorro (permite ganar hasta £ 45 de intereses libres de impuestos). Un gran suspiro vino de mi amigo cuando explicó que no tiene ninguno de estos disponibles y que, de hecho, es un contribuyente del 45%. Esto significaba entonces que se debe pagar un impuesto del Reino Unido del XNUMX % sobre el equivalente en libras esterlinas del interés, independientemente de si se ha repatriado al Reino Unido. En un intento por animar a mi amigo, le señalé que pagar impuestos sobre la renta es algo bueno, ya que significaba que había ganado dinero y que era más rico gracias a ello. A pesar de este y otros intentos por animarlo, esa sonrisa que antes lucía no volvió a aparecer.
Para colmo, mi amigo mencionó que su esposa es de origen indio y no tiene ningún ingreso. Si la cuenta bancaria en la India se hubiera abierto a su nombre y ella hubiera recibido los intereses ganados, no habría tenido que pagar impuestos en el Reino Unido ni en la India. En este caso, los intereses bancarios indios habrían estado libres de impuestos.
