Muchas empresas asumen que el profesional de impuestos que procesa sus declaraciones convertirá sus finanzas en base fiscal. Esta puede ser una suposición costosa en términos de ahorros fiscales anuales y eficiencia continua de la información financiera. El grupo de servicio italiano de Prager Metis ayudó recientemente a una subsidiaria estadounidense de una organización con sede en Italia con la conversión de sus libros de efectivo a base devengada. El nombre de este cliente se retiene por motivos de privacidad.
EL DESAFÍO
El cliente, un distribuidor, contrató a Prager Metis para preparar sus declaraciones anuales de impuestos corporativos de EE. UU. y educar al cliente sobre el cumplimiento fiscal de EE. UU. Prager Metis también asiste con la gestión de la depreciación fiscal de los activos fijos del cliente.
Durante el proceso de propuesta, Prager Metis y su grupo de servicio italiano observaron que el cliente mantuvo sus informes financieros en base devengado, pero eligió la base de caja para fines fiscales, lo que era muy ineficiente y probablemente hacía que el cliente perdiera oportunidades de ahorro fiscal. .
Prager Metis se enteró de que el cliente había contratado previamente una oficina local de una firma nacional de contabilidad para preparar sus declaraciones de impuestos. El cliente informó a Prager Metis que había confiado en los contadores de la firma nacional para preparar la conversión de base devengada a base de caja, pero el cliente no entendió completamente el proceso y simplemente entregó las finanzas a la firma de contabilidad.
La solución
Hacer la elección adecuada en las declaraciones de impuestos federales es un asunto serio con consecuencias financieras potencialmente significativas. Primero, Prager Metis Italian Service Group informó al cliente que convertir su base fiscal de contabilidad de efectivo al método de acumulación era un servicio adicional al cumplimiento de la declaración de impuestos, no un servicio incluido como se suponía, para la firma de contabilidad anterior.
En segundo lugar, Prager Metis explicó cómo la conversión a devengo podría resultar en una mayor eficiencia de informes financieros y ahorros en impuestos.
Con la contabilidad de caja, las ventas y los gastos se documentan cuando el dinero cambia de manos. Las empresas de servicios profesionales suelen utilizar este método de contabilidad. Sin embargo, con la contabilidad de base devengada, los ingresos y los gastos se registran tan pronto como se realizan las transacciones.
La contabilidad de base devengada tiene más sentido para los fabricantes y distribuidores. Esta decisión a menudo depende en gran parte de los gastos acumulados que generalmente son ventajosos a efectos fiscales.
Debido a que los gastos acumulados de este cliente distribuidor parecían estar aumentando y el cliente no tendría una cantidad significativa de ingresos diferidos o cuentas por cobrar, Prager Metis recomendó convertir de efectivo a acumulación, lo que probablemente resultaría en ahorros de impuestos y eficiencias en el proceso.
Los resultados
Los beneficios de la estrategia Prager Metis son claros cuando se aplican a las declaraciones de impuestos del año anterior del cliente. El cliente volvió a agregar aproximadamente $900,000 de cuentas por pagar a su ingreso imponible y dedujo cuentas por cobrar de aproximadamente $600,000.
Sobre una base devengada, el cliente habría tenido aproximadamente $300,000 menos de ingresos sujetos a impuestos, lo que probablemente resultaría en más de $60,000 en ahorros de impuestos.
El cliente ya mantiene sus libros y registros en base devengado, lo que permite mayores ganancias en la eficiencia de los procesos. Anteriormente, cada cuenta tendría que investigarse por separado para determinar cómo revertir sus acumulaciones. Este es un proceso intensivo en recursos.
Con la solución Prager Metis, todos los datos de la cuenta están conectados, lo que permite al cliente convertir fácilmente sus finanzas de devengos a efectivo con solo hacer clic en un botón.
Póngase en contacto con Prager Metis para la planificación y preparación de impuestos
Comprender la diferencia entre la contabilidad de caja y la de devengo y cómo convertir de una a otra puede generar ahorros fiscales sustanciales y ganancias de eficiencia para los fabricantes y distribuidores. Comuníquese con Prager Metis y su grupo de servicio italiano (Andrea Fantozzi, socio y líder de escritorio italiano) afantozzi@pragermetis.com y Marc Vojnich, gerente de impuestos correo electrónico mvojnich@pragermetis.com) para la planificación fiscal para conseguir el mayor beneficio fiscal.
