Durante el último año, hemos visto un flujo significativo de inversión y financiamiento estadounidense hacia América Latina para empresas de desarrollo de tecnología que planean ingresar al mercado estadounidense. No importa si es una empresa colombiana que realiza investigaciones de biotecnología farmacéutica de vanguardia, una empresa costarricense especializada en ciberseguridad SaaS o una empresa mexicana que revoluciona los alimentos de origen vegetal. La obtención de financiación y el inicio de operaciones en un nuevo mercado requiere un análisis de las obligaciones fiscales que se derivarán.
El desarrollo tecnológico y los servicios relacionados ya estaban surgiendo en la región de América Latina. El talento siempre ha estado ahí. Lo que impidió que la región se volviera relevante a nivel mundial en este espacio fue la falta de inversión y plataformas que permitan transacciones o servicios monetarios digitales en los mercados latinoamericanos. En estos días tenemos múltiples ejemplos de ambos en toda la región.
Ahora los inversionistas estadounidenses están extrapolando lo que se está haciendo localmente en América Latina para determinar qué es posible en el mercado estadounidense. Con la economía digital, los inversores ya no tienen que trasladar el talento a los EE. UU. Están a la caza del mejor talento y la tecnología más innovadora, independientemente de dónde se encuentren.
Por supuesto, el interés es mutuo, ya que muchas empresas tecnológicas latinoamericanas, tanto nuevas empresas como organizaciones establecidas, están desarrollando servicios con la vista puesta en el mercado estadounidense. Muchos forman sociedades de cartera estadounidenses y subsidiarias en América Latina para sus operaciones multinacionales.
Se puede ganar dinero desde todos los lados de la ecuación. También hay una capa de obligaciones fiscales asociadas con los vehículos de inversión estadounidenses o los vehículos de inversión extranjera utilizados por los inversores estadounidenses para financiar empresas tecnológicas latinoamericanas y, por supuesto, con los vehículos operativos de esas empresas para ingresar al mercado estadounidense.
Conociendo Sus Obligaciones Tributarias
Si forma una entidad legal de los EE. UU., tiene algún tipo de obligación fiscal en los EE. UU. Esto se aplica a las entidades gravadas como sociedades y corporaciones, incluidas las entidades controladoras estadounidenses de empresas latinoamericanas, así como a los vehículos de inversión utilizados por estas empresas.
Los inversores pueden suponer que pueden evitar las obligaciones fiscales de los EE. UU. formando entidades en otras jurisdicciones. Eso es a menudo incorrecto. Dependiendo de la residencia de los inversionistas y la ubicación, operación y forma de las inversiones objetivo, y su relación con los EE. UU., podrían surgir numerosas obligaciones fiscales.
Del mismo modo, las pequeñas empresas emergentes y los emprendedores no son inmunes a los impuestos estadounidenses. No tiene que estar respaldado por millones de dólares en inversiones para pagar impuestos. Todavía tienes que asegurarte de que cumples.
La conclusión es que debe averiguar cuáles serán sus obligaciones fiscales en los EE. UU. antes de determinar la estructura operativa y de financiación internacional de su empresa. Las obligaciones tributarias pueden ser muy diferentes según la estructura de la entidad, los accionistas, los inversionistas, las subsidiarias, la ubicación de las subsidiarias y otros factores.
Cómo pueden ayudar los CPA de Prager Metis
A medida que los inversionistas estadounidenses continúan invirtiendo dinero en empresas tecnológicas latinoamericanas y estas empresas continúan ingresando al mercado estadounidense, debe realizarse un análisis caso por caso para establecer una comprensión clara de las obligaciones fiscales en los EE. UU. y otros países relevantes para cada operación. .
Tan importantes como son las obligaciones fiscales, el principal impulsor de la decisión sobre cómo estructurar la entidad deben ser las necesidades y oportunidades comerciales. Aquí es donde entra en juego la perspicacia empresarial del equipo de Prager Metis. Ayudamos a las empresas a hacer coincidir la estructura con las necesidades y oportunidades comerciales no solo para prever las implicaciones fiscales sino también para optimizar el funcionamiento de la empresa.
A través de consultas profundas, investigación y experiencia con grupos internacionales, podemos ayudar a las partes interesadas del negocio con el análisis de opciones para estructurar la empresa. Es probable que cada alternativa resulte en diferentes obligaciones tributarias.
Este es un momento emocionante en el sector de desarrollo tecnológico de América Latina. Existen tremendas oportunidades tanto para las empresas latinoamericanas como para los inversionistas estadounidenses de llevar estos productos y servicios a nuevos mercados. Estructurar de manera óptima la inversión y operación de una empresa tecnológica multinacional es un factor crítico para lograr el resultado deseado de la operación del negocio.
