Lista de verificación de la planificación fiscal de fin de año de los diez principales

Impuestos | Mateo D. Iandolo | damas lumpkins | 11 de diciembre de 2023

A medida que el año llega a su fin, tomar medidas proactivas en su planificación financiera puede afectar significativamente su obligación tributaria. Esta lista de verificación proporciona una guía de estrategias clave que las personas pueden considerar antes de fin de año para potencialmente reducir su impuesto sobre la renta. Al administrar estratégicamente los ingresos, las deducciones y las inversiones, puede optimizar su situación fiscal y posicionarse para un futuro financiero más eficiente desde el punto de vista fiscal.

1. Revisar Retenciones e Impuestos Estimados

Para aquellos que reciben un W-2, asegúrese de que sus deducciones de retención en el Formulario W-4 se alineen con su situación actual y ajústelas si es necesario. Esto garantiza que no pague impuestos de más ni de menos durante todo el año. Para aquellos con fuentes de ingresos adicionales, considere realizar pagos de impuestos estimados para evitar multas e intereses. El pago final del impuesto federal estimado generalmente vence el 15 de enero del año siguiente. Dado que el 15 de enero de 2024 coincide con el Día de Martin Luther King Jr., la fecha límite para 2023 se traslada al 16 de enero de 2024.

2. Revise los ingresos, las deducciones y su categoría impositiva

Evalúe sus fuentes de ingresos y deducciones para determinar su ingreso sujeto a impuestos. Conocer su categoría impositiva puede ayudar a determinar si diferir los ingresos o acelerar las deducciones podría beneficiar su situación fiscal.

3. Contribuir a cuentas de jubilación

Considere maximizar las contribuciones a cuentas de jubilación con ventajas fiscales como 401(k) o IRA. Estas contribuciones pueden reducir su ingreso sujeto a impuestos. Tenga en cuenta la fecha de vencimiento, ya que algunos planes requieren contribuciones antes del 31 de diciembre para capturar la deducción fiscal.

4. Cosecha de pérdidas de inversión

Vender inversiones con pérdidas para compensar ganancias de capital. Las pérdidas de capital se pueden utilizar para reducir su ingreso imponible. Las personas pueden deducir hasta $3,000 de pérdidas netas de capital de sus ingresos ordinarios cada año. Cualquier exceso de pérdidas se puede trasladar a años futuros.

Tenga en cuenta también que actualmente no existe una regla de venta de lavado de criptomonedas, que de otro modo impediría que un inversor venda un valor con pérdidas y posteriormente compre el mismo valor dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Esto se debe a que el IRS actualmente trata las criptomonedas como una propiedad y no como un valor. Por lo tanto, un inversor puede acumular pérdidas en criptomonedas varias veces al año y no tener que esperar 30 días para recomprar las mismas criptomonedas o criptomonedas sustancialmente idénticas. El panorama regulatorio para las criptomonedas es dinámico. Y el Congreso ha propuesto una legislación que sometería a las criptomonedas a la regla de la venta de lavado. Por lo tanto, es importante mantenerse al tanto de las últimas novedades regulatorias.

5. Contribuciones caritativas

Haga donaciones caritativas antes de fin de año para calificar para deducciones. Si ha apreciado activos como acciones, bonos, fondos mutuos o activos digitales (como criptomonedas), considere donarlos en lugar de venderlos. De esa manera, puede disfrutar de un doble beneficio: evitar impuestos sobre las ganancias de capital sobre el valor apreciado del valor o activo digital y la posibilidad de reclamar una deducción caritativa por el valor justo de mercado total del activo. Para cumplir con los requisitos del IRS para contribuciones caritativas, recuerde que es esencial mantener registros adecuados de las donaciones y una justificación adecuada. Por ejemplo, se requiere una tasación calificada para donaciones de criptomonedas por más de $5,000.

6. Contribuciones a la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA)

Una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) es un tipo de cuenta de ahorros personal que puede configurar para pagar ciertos costos de atención médica. Una HSA le permite guardar dinero y retirarlo libre de impuestos, si lo usa para gastos médicos calificados, como deducibles, copagos, coseguros y más. Si es elegible, contribuya a su HSA antes de la fecha límite. Las contribuciones a la HSA son deducibles del impuesto sobre la renta.

7. Deducciones y créditos relacionados con la educación

Aproveche los beneficios fiscales relacionados con la educación, como el Crédito de Oportunidad Estadounidense o el Crédito de Aprendizaje Vitalicio, pagando los gastos elegibles antes de fin de año.

Además, los planes 529 ofrecen importantes ventajas fiscales para que las familias ahorren para futuros costos educativos. Estos planes suelen estar patrocinados por los estados. Muchos estados ofrecen una deducción del impuesto sobre la renta en la declaración estatal del impuesto sobre la renta hasta un cierto límite.

La fecha límite para financiar un plan 529 para calificar para una deducción de impuestos estatales varía según el estado, aunque muchos estados tienen como fecha límite el 31 de diciembre. Consulte las reglas y plazos específicos de su estado para asegurarse de contribuir a tiempo para recibir cualquier deducción disponible.

8. Revisar las cuentas de gastos flexibles (FSA)

Gaste los fondos restantes en su FSA antes de que expiren al final del año del plan, generalmente el 31 de diciembre. Debido a cambios recientes en la ley tributaria, su empleador puede ofrecer un período de gracia o una opción de transferencia para los fondos de la FSA no utilizados.

9. Maximizar los gastos comerciales

Si es propietario de un negocio, considere realizar compras y gastos relacionados con el negocio antes de fin de año para reducir los ingresos sujetos a impuestos. Es posible que se apliquen limitaciones basadas en los ingresos u otros factores, así que investigue antes de gastar.

10. Planificación de donaciones y herencias

Considere estrategias para minimizar los posibles impuestos sobre el patrimonio, como utilizar la exclusión anual del impuesto sobre donaciones. También tenga en cuenta que los pagos realizados directamente a instituciones educativas o médicas por la matrícula o los gastos médicos de otra persona no están sujetos al impuesto sobre donaciones.

Las circunstancias individuales varían. En Prager Metis, brindamos asesoramiento personalizado adaptado a sus necesidades específicas. Si tiene preguntas o desea programar una consulta, estamos aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para obtener orientación experta y asistencia personalizada. Su éxito es nuestra prioridad y estamos listos para apoyarlo en cada paso del camino.

Matt Iandolo

damas lumpkins

2023-12-14T09:47:17-05:00
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