Hay muchas razones por las que casi cualquier empresa fuera de los Estados Unidos querría ingresar al mercado estadounidense. Por ejemplo, Estados Unidos tiene un sistema legal predecible y transparente. Además, el gobierno de los Estados Unidos da la bienvenida a la inversión extranjera directa. Y para atraer inversores extranjeros, muchos estados y gobiernos locales de EE. UU. ofrecen incentivos y apoyan iniciativas innovadoras y colaborativas.
Pero, dicho esto, para usar un lenguaje coloquial, expandirse al mercado estadounidense puede ser complicado.
Para generar conciencia sobre estas complejidades, Prager Metis recientemente fue coanfitrión de un panel de discusión que abordó los factores importantes que las empresas extranjeras deben tener en cuenta al expandirse al mercado estadounidense. La discusión produjo “7 consejos para navegar por las aguas desconocidas de una expansión hacia el mercado estadounidense”. Y estan:
Consejo n.° 1: Decida si es obligatorio establecer una entidad en los EE. UU.
Para probar la viabilidad de No Al establecer una presencia física en los EE. UU., una empresa primero puede intentar exportar sus productos o servicios a los Estados Unidos y venderlos a través de un distribuidor estadounidense. Sin embargo, si una empresa busca recaudar capital de inversionistas estadounidenses, es posible que prefieran que la empresa tenga presencia en los EE. UU., lo que también puede ser ventajoso para las empresas B2B.
Pero cuando comercializan desde su país de origen, las empresas que no están basadas en la web pueden contratar contratistas independientes para que brinden servicios en su nombre. Los productos y servicios de comercio electrónico se pueden vender a través de la web sin crear una "presencia gravable federal" manteniendo el servidor de una empresa fuera de los EE. UU. y no solicitando ventas ni finalizando contratos en los EE. UU.
Sugerencia n.º 2: elija con cuidado una ubicación geográfica para una entidad de EE. UU.
Al seleccionar un estado en el que formar y operar, las empresas deben considerar el mercado adecuado para sus productos o servicios. Muchas empresas y asesores legales favorecen la formación de empresas bajo la ley de Delaware por motivos no fiscales, como sus leyes corporativas modernas y la calidad de su sistema judicial. Algunos estados tienen impuestos más altos (Nueva York, Nueva Jersey, California) que otros (Florida, Arizona). Algunos estados no tienen ningún impuesto sobre la renta corporativo o comercial, pero tienen un impuesto sobre las ventas.
Consejo n.º 3: elija la estructura empresarial estadounidense más ventajosa
Las principales estructuras comerciales disponibles para entidades comerciales extranjeras en los Estados Unidos son una corporación, una sociedad o una sociedad de responsabilidad limitada (LLC).
Corporación – Esta es la forma comercial más común en los Estados Unidos. Las ventajas de registrarse como una corporación c incluyen:
- Responsabilidad limitada para directores, accionistas, funcionarios y empleados.
- Alta credibilidad ante los ojos de proveedores, prestamistas y clientes, y sin límite en el número de accionistas.
- Potencial ilimitado de crecimiento, y puede haber algunas ventajas fiscales.
Alianza – Por lo general, una sociedad no paga impuestos, excepto posibles impuestos a nivel estatal. Los ingresos o pérdidas fluyen hacia los socios, quienes pagan impuestos sobre su parte proporcional en sus declaraciones de impuestos individuales. Principal inconveniente: las sociedades no brindan protección de responsabilidad a los socios.
Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) – Una LLC se grava como una sociedad a menos que sus miembros elijan tratarla como una corporación a efectos fiscales. Sin embargo, ofrece a sus propietarios una protección de responsabilidad similar a la de un accionista de una corporación.
Determinar qué tipo de entidad a formar depende en gran medida de si existe una expectativa de ingresos o pérdidas. Si se esperan ingresos en los EE. UU., la empresa debe asegurarse de que puede aprovechar los créditos fiscales extranjeros y evitar la doble imposición, coordinando la estructura de los EE. UU. con la estructura extranjera. Y si hay pérdidas, el objetivo debe ser asegurar que las pérdidas puedan pasar al propietario.
Consejo #4: Aprovechar los Tratados, Cumplir con los Precios de Transferencia
Para lograr la eficiencia fiscal en las operaciones transfronterizas mediante el aprovechamiento de los tratados puede implicar la formación de una sociedad de cartera en una jurisdicción diferente a la del país de origen. Además, si la empresa extranjera venderá a la empresa estadounidense, las empresas deben cumplir con las normas de precios de transferencia, que exigen que las transacciones entre empresas relacionadas se realicen en condiciones de plena competencia. Sin embargo, los precios de transferencia pueden permitir que una empresa genere la mayor parte de sus ingresos en una jurisdicción de impuestos más bajos y la mayoría de sus gastos en una jurisdicción de impuestos más altos.
Consejo #5: Sepa Dónde Desarrollar y Registrar Propiedad Intelectual
Por lo general, es deseable poseer propiedad intelectual (PI) en una jurisdicción de impuestos bajos porque la empresa puede otorgar licencias de PI a partes relacionadas y no relacionadas y generar ingresos a la tasa impositiva más baja. Si la PI NO se desarrolla en un país de impuestos bajos, pueden surgir oportunidades más adelante para trasladarla a un país de impuestos bajos.
Consejo #6: Conozca las Implicaciones Fiscales de Traer un Equipo de Empleados de Casa
Al contratar personal en una subsidiaria estadounidense de una empresa extranjera, se podría traer un equipo del país de origen de la empresa. Sin embargo, si los empleados extranjeros se consideran agentes de la empresa extranjera, podrían crear una presencia imponible para la empresa estadounidense. Las opciones incluyen:
- Colocación de empleados extranjeros en la nómina de la empresa estadounidense.
- O la empresa extranjera que otorga a la empresa estadounidense los derechos para supervisar las actividades diarias de los empleados y recibir una compensación por los servicios de los empleados.
Consejo #7: Conozca las ventajas de convertir a la entidad estadounidense en la empresa matriz
Las circunstancias en las que es ventajoso para una empresa extranjera establecer la entidad estadounidense como propietaria global del negocio incluyen:
- Al recaudar fondos, los fondos de capital de riesgo, el capital privado o las instituciones financieras pueden preferir invertir o prestar a una empresa estadounidense que sea la matriz.
- La tasa impositiva corporativa actual del 21% es muy competitiva con la mayoría de los países.
- Las normas fiscales actuales permiten a las empresas manufactureras deducir su inversión en activos tangibles depreciables en el primer año.
- Un estadounidense corporación basada que vende bienes o servicios a clientes extranjeros, se le permite una deducción de ingresos intangibles derivados del extranjero (FDII) que reduce la tasa impositiva efectiva sobre los ingresos calificados al 13.125%.
Conclusión
Si bien expandir un negocio al mercado más rico del mundo ofrece infinitas oportunidades, como se dijo, puede ser "complicado". Entonces, antes de dar el primer paso, busque el consejo de firmas de contabilidad como la nuestra que entienden los matices de la expansión extranjera en los EE. UU. No solo evita cometer errores obvios, sino que hace que su empresa tenga casi la certeza de tener éxito.
